Créateur de bilan comptable

L’équation du bilan

Un bilan présente les actifs, les dettes et les capitaux propres à une date donnée. L’égalité fondamentale est la suivante :

Total des actifs = Total des dettes + Total des capitaux propres

L’outil vérifie cette égalité. Les actifs courants correspondent à la trésorerie, aux créances clients et aux stocks. Les immobilisations nettes sont les équipements moins les amortissements cumulés. Leur somme donne le total des actifs. Les dettes à court terme regroupent ici les dettes fournisseurs et l’emprunt à court terme. L’emprunt à long terme s’y ajoute pour former le total des dettes, hors capitaux propres. Ces derniers correspondent au capital apporté plus les bénéfices non distribués, qui ne sont pas du chiffre d’affaires. L’écart est le total des actifs moins la somme des dettes et des capitaux propres.

Un écart absolu inférieur ou égal à 0,005 est considéré comme équilibré. Au-delà, un avertissement apparaît. Les montants affichés sont arrondis selon la devise : un petit écart peut donc s’afficher à zéro alors que le bilan est signalé comme déséquilibré.

Exemple avec les valeurs initiales

Les valeurs initiales s’équilibrent exactement. Cet exemple utilise l’euro. L’outil affiche les mêmes valeurs numériques dans la devise configurée pour chaque langue, sans conversion.

Passez les bénéfices non distribués de 200,00 € à 300,00 €. Les capitaux propres atteignent 18 300,00 € et les dettes plus capitaux propres 42 600,00 €. Les actifs restent à 42 500,00 € : l’outil signale un écart de 100,00 €. En mettant les dix montants à zéro, les deux côtés valent 0,00 € et le bilan est équilibré.

Le parcours en quatre étapes

L’étape 1 porte sur les actifs courants, la 2 sur les immobilisations et les dettes, la 3 sur les capitaux propres et la date. L’étape 4 affiche les tableaux complets, l’état d’équilibre et la version en texte brut. La devise et le format des nombres dépendent de la langue configurée. Seul l’affichage change : aucune conversion monétaire n’est effectuée. Saisissez tous les montants dans une même devise.

Limites pratiques

Il s’agit d’une feuille de travail pour organiser vos chiffres, sans conseil comptable, fiscal, juridique, financier ou d’audit. L’outil n’importe pas d’opérations bancaires, ne valide pas les catégories GAAP ou IFRS, ne calcule pas le résultat et ne propose pas d’écritures comptables. Vérifiez le classement de chaque poste et rapprochez les montants de vos pièces justificatives. Demandez à un professionnel qualifié quel traitement convient à votre situation.