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Calculateur de ratio de liquidité générale

Étape 1 / 3 Ratio de liquidité générale
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Le ratio de liquidité générale (current ratio) est l’indicateur le plus simple de la santé financière à court terme : il mesure si une entreprise possède assez d’actifs liquides pour payer tout ce qu’elle doit au cours de l’année à venir. Saisissez le total de l’actif circulant et le total du passif circulant, et le calculateur divise l’un par l’autre pour renvoyer le ratio instantanément. Une valeur supérieure à 1,0 signifie que l’actif circulant couvre le passif circulant ; en dessous de 1,0, elle alerte sur le fait que les obligations à court terme dépassent les ressources disponibles pour y faire face. Analystes, prêteurs et dirigeants d’entreprise s’y réfèrent en premier lieu pour évaluer la liquidité.

Comment fonctionne le ratio de liquidité générale

  1. 1

    Totalisez votre actif circulant

    Additionnez la trésorerie, les créances clients, les stocks et tout autre élément censé se transformer en liquidités dans les douze mois.

  2. 2

    Totalisez votre passif circulant

    Additionnez les dettes fournisseurs, la dette à court terme, les charges à payer et les autres obligations exigibles dans les douze mois.

  3. 3

    Divisez l'actif par le passif

    Le résultat est le ratio de liquidité générale. Une valeur de 1,50 signifie que l'entreprise détient 1,50 € d'actif circulant pour chaque 1,00 € de passif circulant.

La formule

Le ratio de liquidité générale est une simple division : l’actif circulant sur le passif circulant.

Ratio de liquidité = Actif circulant ÷ Passif circulant

Les deux montants proviennent directement du bilan, où le terme « circulant » signifie toujours exigible ou réalisable dans un délai d’un an. Comme le ratio est sans unité, vous pouvez comparer un commerce de quartier et une multinationale à la même échelle.

Exemple chiffré

Une entreprise déclare 150 000 € d’actif circulant (trésorerie, créances et stocks) et 100 000 € de passif circulant (dettes fournisseurs et emprunts à court terme).

Ratio de liquidité = 150 000 ÷ 100 000 = 1,50

Un ratio de 1,50 signifie que l’entreprise dispose de 1,50 € de ressources à court terme pour chaque 1,00 € de dette à court terme : une marge confortable pour la plupart des secteurs.

Comment lire le résultat

Ratio de liquidité Lecture Ce que cela suggère
Inférieur à 1,0 Tension de trésorerie Les dettes à court terme dépassent les actifs liquides ; risque de déficit
1,0 – 1,5 Adéquat Couvre tout juste les obligations ; peu de marge
1,5 – 3,0 Sain Coussin confortable que la plupart des prêteurs apprécient
Supérieur à 3,0 Capital peut-être inutilisé La trésorerie ou les stocks pourraient rester dormants

Pièges à éviter

  • Les stocks peuvent le gonfler. Un ratio de liquidité élevé porté par des stocks à rotation lente n’équivaut pas à une liquidité réelle. Le ratio de liquidité réduite (quick ratio), qui exclut les stocks, est un test plus strict.
  • Un « bon » ratio dépend du secteur. Les détaillants fonctionnent avec moins de marge que les industriels ; comparez au sein d’un même secteur, pas entre secteurs.
  • Trop élevé n’est pas toujours bon. Un ratio nettement supérieur à 3,0 peut signifier que la trésorerie, les créances ou les stocks sont immobilisés au lieu d’être mis à profit.
  • C’est une photographie instantanée. Les postes du bilan évoluent chaque jour, de sorte qu’un seul ratio reflète un instant précis, pas une tendance.

Questions fréquentes

Un ratio compris entre 1,5 et 3,0 est généralement considéré comme sain : l’entreprise couvre confortablement ses obligations à court terme sans laisser dormir de grandes quantités de capital. La fourchette idéale varie selon le secteur, comparez donc toujours avec des entreprises comparables du même secteur.

Cela signifie que le passif circulant dépasse l’actif circulant, si bien que l’entreprise pourrait avoir du mal à payer ses dettes à court terme à leur échéance. C’est un signal d’alerte de tension de trésorerie, même si certaines entreprises efficientes fonctionnent délibérément en dessous de 1,0.

Le ratio de liquidité générale compte l’ensemble de l’actif circulant, stocks compris. Le ratio de liquidité réduite exclut les stocks et les autres postes moins liquides, offrant une vue plus stricte de la capacité d’une entreprise à honorer ses obligations en n’utilisant que ses actifs les plus rapidement disponibles.

Non. Les chiffres que vous saisissez sont transmis à notre serveur pour calculer le ratio et, dans la vue étape par étape, ils sont portés par le lien de la page entre les étapes. Rien n’est stocké, enregistré ni partagé.

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