Calculateur Roth IRA

Pourquoi le choix Roth ou traditionnel compte

Dans un IRA traditionnel américain, les versements peuvent être déductibles aujourd’hui et les retraits à la retraite sont imposés comme revenu ordinaire. Dans un Roth IRA, les versements sont faits après impôt et les retraits qualifiés sont exonérés. Le principe:

Solde final traditionnel (croissance avant impôt) = Versement × (1 + r)^n
Retrait traditionnel après impôt                  = Solde final × (1 - taux_impôt_retraite)

Solde final Roth (croissance après impôt)         = Versement × (1 + r)^n
Retrait Roth après impôt                          = Solde final (impôt déjà payé)

Si votre taux d’imposition actuel est identique à celui de la retraite, les deux options sont presque équivalentes mathématiquement. En pratique:

• Roth l’emporte si votre taux à la retraite sera plus élevé ou si la fiscalité augmente.
• Le traditionnel l’emporte si votre taux à la retraite sera plus faible, ce qui est fréquent lorsque les revenus baissent.
• Roth l’emporte en flexibilité, car les versements peuvent être retirés à tout moment sans pénalité.

Plafonds de versement 2026

Phases de réduction de revenu Roth IRA pour 2026 : pour les déclarants célibataires, le versement est réduit entre 153 000 et 168 000 USD de MAGI. Pour les couples mariés déclarant conjointement, la fourchette va de 242 000 à 252 000 USD.

Backdoor Roth

Les hauts revenus qui dépassent le plafond peuvent souvent verser dans un IRA traditionnel non déductible, puis convertir vers un Roth. La conversion peut déclencher de l’impôt sur tout solde IRA traditionnel avant impôt déjà existant. Elle est donc plus simple si vous n’avez pas d’autre solde traditionnel.

Exemple chiffré

Vous versez 7 500 USD par an de 30 à 65 ans, soit 35 ans, avec un rendement réel de 7 %:

• Versements totaux : 262 500 USD
• Solde final Roth, exonéré d’impôt : environ 1 037 000 USD
• Croissance exonérée : environ 774 000 USD

Les mêmes versements dans un IRA traditionnel avec un taux d’imposition de 22 % à la retraite:

• Solde final avant impôt : environ 1 037 000 USD
• Valeur après impôt : environ 809 000 USD

Dans cet exemple, Roth a environ 228 000 USD d’avance avec un taux de 22 %. Si votre taux de retraite descend à 12 %, l’IRA traditionnel peut devenir plus intéressant.

Points de vigilance

• Versement constant supposé. En réalité, les plafonds augmentent souvent avec l’inflation et votre salaire peut évoluer.
• Rendement constant supposé. Les marchés réels comportent un risque de séquence des rendements. Une mauvaise première décennie peut peser lourdement sur le résultat.
• Aucun retrait à la retraite n’est modélisé. Un Roth IRA n’impose pas de distributions minimales obligatoires. Un IRA traditionnel en impose actuellement à partir de 73 ans.
• La fiscalité américaine peut changer. Les règles Roth actuelles sont favorables, mais elles reviennent régulièrement dans le débat politique.

Roth IRA et Roth 401(k)

De nombreux employeurs américains proposent aussi un Roth 401(k). La logique fiscale ressemble à celle du Roth IRA, mais les plafonds de versement sont beaucoup plus élevés : 24 500 USD en 2026 avant les versements de rattrapage. La question stratégique devient alors Roth ou traditionnel au sein du 401(k), plutôt que Roth IRA ou 401(k) en soi.