Calculateur Roth IRA

Pourquoi Roth contre traditionnel est important

Les contributions IRA traditionnelles sont déductibles d’impôt maintenant ; les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire. Les contributions Roth IRA sont imposées maintenant ; les retraits sont exonérés d’impôt. L’arithmétique :

Final traditionnel (croissance avant impôt)  = Contribution × (1 + r)^n
Retrait traditionnel après impôt    = Final × (1 - taux_imposition_retraite)

Final Roth (croissance après impôt)        = Contribution × (1 + r)^n
Retrait Roth après impôt           = Final (impôt déjà payé)

Si votre taux d’imposition aujourd’hui est égal à votre taux à la retraite, les deux sont mathématiquement équivalents. En pratique :

• Roth gagne si votre taux à la retraite est plus élevé (ou si les impôts augmentent).
• Traditionnel gagne si votre taux à la retraite est plus bas (commun — les retraités ont généralement moins de revenus).
• Roth gagne en flexibilité car les contributions peuvent être retirées à tout moment sans pénalité.

Limites de contribution 2026

Paliers de réduction selon le revenu (déclarations individuelles, 2026) : les contributions sont réduites progressivement entre un MAGI de 153 000 $ et 168 000 $. Déclaration conjointe : de 242 000 $ à 252 000 $.

Roth par la porte arrière

Les hauts revenus qui dépassent la limite de revenu peuvent contribuer à un IRA traditionnel (non déductible), puis convertir en Roth. La conversion est un événement imposable unique sur tout solde pré-existant avant impôt, donc c’est plus propre si vous n’avez pas d’autres fonds IRA traditionnels.

Exemple concret

Versez 7 500 $/an de 30 à 65 ans (35 ans) à un rendement réel de 7 % :

• Contributions totales : 262 500 $
• Solde final Roth (exonéré d’impôt) : ~1 037 000 $
• Croissance exonérée d’impôt : ~774 000 $

Même contributions à un IRA traditionnel avec un taux d’imposition à la retraite de 22 % :

• Solde final avant impôt : ~1 037 000 $
• Valeur après impôt : ~809 000 $

Roth gagne ici de ~228 000 $, en supposant le taux de 22 %. Si votre taux d’imposition à la retraite tombe à 12 %, traditionnel gagne.

Principales mises en garde

• Suppose une contribution constante. En réalité, les limites de contribution augmentent avec l’inflation et votre salaire augmentera généralement.
• Suppose un rendement constant. Les marchés réels ont un risque de séquence de rendements — une mauvaise première décennie peut affecter les résultats à long terme.
• Ne modélise pas les retraits à la retraite. Roth n’a pas de distributions minimales requises (traditionnel en a, à partir de 73 ans).
• Le code fiscal peut changer. Les règles Roth actuelles sont exceptionnellement favorables ; politiquement, elles sont une cible récurrente.

Roth contre 401(k)

De nombreux employeurs proposent également une option Roth 401(k). Le traitement fiscal est similaire à celui du Roth IRA mais avec des limites de contribution bien plus élevées (24 500 $ en 2026, avant rattrapage). La question stratégique devient Roth contre traditionnel au sein du 401(k) plutôt que Roth IRA contre 401(k) en soi.